來源：NorthStar團(tuán)隊(duì) NorthStar酒店管理顧問公司 侵刪

Hello ，大家好，好多酒店已經(jīng)開始啟動(dòng)下一年度的經(jīng)營預(yù)算制定工作，我們曾經(jīng)分享過，站在酒店業(yè)主的角度，如何審核酒店年度經(jīng)營預(yù)算。今天分享的是，作為酒店運(yùn)營團(tuán)隊(duì)，如何制定酒店經(jīng)營預(yù)算？

一、什么是酒店年度經(jīng)營預(yù)算？

酒店年度經(jīng)營預(yù)算的制定是一項(xiàng)十分重要的工作，同時(shí)也是一項(xiàng)難度較大的工作。酒店業(yè)主委托酒店管理公司對酒店進(jìn)行管理，絕大部分工作是圍繞年度經(jīng)營預(yù)算來實(shí)現(xiàn)。

酒店年度經(jīng)營預(yù)算與酒店業(yè)主、酒店管理公司、酒店各部門管理人員的切身利益息息相關(guān)。業(yè)主的投資回報(bào)直接來源于營業(yè)收入；酒店管理公司是否能獲得管理費(fèi)很大程度取決于酒店每年經(jīng)營預(yù)算的完成情況；酒店各級管理人員的工資、獎(jiǎng)金也跟預(yù)算掛鉤。經(jīng)營預(yù)算制定得太高或者太低都會(huì)影響以上各方的利益。良好的經(jīng)營預(yù)算不僅要能準(zhǔn)確反映市場的變化情況，而且能滿足業(yè)主的期望，并對酒店管理公司和各級管理人員形成動(dòng)力激勵(lì)機(jī)制，促進(jìn)他們更好地投入到經(jīng)營管理中。

對于國際品牌酒店，酒店下一年度的經(jīng)營預(yù)算通常從每年的7月或8月開始，經(jīng)過酒店總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、市場銷售總監(jiān)、收益管理總監(jiān)、餐飲總監(jiān)等主要管理人員一起共同召開多次會(huì)議討論后制定，通常于每年的11月1日上報(bào)給酒店業(yè)主公司（酒店管理合同中通常會(huì)約定上報(bào)的時(shí)間）。酒店預(yù)算經(jīng)過反復(fù)呈報(bào)業(yè)主審定和修改，最后由業(yè)主批準(zhǔn)后在新的年度執(zhí)行。這個(gè)年度經(jīng)營預(yù)算涉及酒店經(jīng)營的方方面面，范圍很廣，關(guān)系到酒店在未來一年的經(jīng)營收入、支出以及收益情況。

圖片來源：錦囊泛娛酒店

二、酒店年度預(yù)算包括哪些內(nèi)容？

年度預(yù)算具體包含的事項(xiàng)非常廣泛，一方面對各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)進(jìn)行預(yù)測，如對預(yù)期的平均房價(jià)、平均入住率、經(jīng)營毛利率等指標(biāo)，需要根據(jù)未來的市場情況作出預(yù)測；另一方面還要對酒店收支、管理費(fèi)、市場推廣費(fèi)用、更換添置家具和裝置設(shè)備、酒店預(yù)期維修和大修費(fèi)用、人工成本預(yù)算、向政府以及有關(guān)部門所要繳納的稅費(fèi)等進(jìn)行合理詳盡的預(yù)算。國際酒店管理集團(tuán)所編制的年度經(jīng)營預(yù)算是非常詳細(xì)的。

年度經(jīng)營預(yù)算是建立在一系列預(yù)測的基礎(chǔ)上，這些預(yù)測是否準(zhǔn)確？市場發(fā)展?fàn)顩r是否會(huì)改變？實(shí)現(xiàn)預(yù)算的策略是否切實(shí)可行？各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)是否能完成？這些都是酒店管理人員在預(yù)算制定過程中要考慮的問題。酒店年度經(jīng)營預(yù)算的合理性不僅取決于制定預(yù)算的人員對市場供需關(guān)系變化情況把握的程度，還取決于他們所掌握的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，因此對制定預(yù)算人員的要求較高。

圖片來源：錦囊泛娛酒店

三、酒店運(yùn)營團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)如何制定酒店年度預(yù)算？

（一）重點(diǎn)做好酒店年度預(yù)算中以下指標(biāo)的測算工作：

1、確定酒店的平均房價(jià)、出租率和Revpar：

對于已經(jīng)開業(yè)的酒店，酒店平均房價(jià)和出租率已經(jīng)有可以參考的數(shù)據(jù)，可以參照酒店往年和上一年完成的業(yè)績指標(biāo)來進(jìn)行測算。

對于新開業(yè)的酒店，需要先確定本酒店的競爭對手，根據(jù)競爭對手酒店的業(yè)績表現(xiàn)來估算本酒店的平均房價(jià)和出租率。

2、測算酒店的客房收入、餐飲收入（酒店各餐廳收入、早餐劃撥的收入）、其他運(yùn)作部門的收入，從而算出酒店的總收入。

3、測算各部門的經(jīng)營成本、各部門的盈利情況，重點(diǎn)測算客房毛利率、餐飲毛利率、食品成本率、酒水成本率、早餐成本等。

4、測算各項(xiàng)未分配經(jīng)營開支（包括行政費(fèi)用、市場銷售費(fèi)用、IT系統(tǒng)費(fèi)用、能源、維修保養(yǎng)費(fèi)）。

5、根據(jù)酒店收入和成本測算經(jīng)營毛利GOP、GOP%等。

6、制定酒店的人員編制、各崗位工資薪酬標(biāo)準(zhǔn)，測算總?cè)斯こ杀局С?、人工成本率、人均薪酬、員工效率、計(jì)提的獎(jiǎng)金等。

（二）關(guān)注上述這些預(yù)算指標(biāo)與去年的實(shí)際和去年預(yù)算的差距，同時(shí)還需要與競爭酒店的指標(biāo)進(jìn)行對比，還可以與當(dāng)?shù)赝瑱n次酒店的平均水平進(jìn)行對比。

（三）制定完成經(jīng)營預(yù)算的行動(dòng)計(jì)劃，包括為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營預(yù)算采取的市場銷售策略、市場推廣計(jì)劃、收益管理策略、餐飲收入提升方案、資本性支出計(jì)劃等。

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