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年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是在發(fā)展戰(zhàn)略的指引下，通過(guò)對(duì)內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)的深入研究，明確下一年度的企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略和目標(biāo)，并通過(guò)制定詳細(xì)的業(yè)務(wù)計(jì)劃和年度預(yù)算，促使企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)得以順利實(shí)現(xiàn)的過(guò)程。本文精選自先之云平臺(tái)預(yù)算相關(guān)課程。

一、年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析

在制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃之前，首先要進(jìn)行的是對(duì)企業(yè)所處的年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境進(jìn)行全面分析，包括外部環(huán)境與內(nèi)部環(huán)境，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行SWOT分析。

1. 外部環(huán)境

外部環(huán)境的分析至關(guān)重要，它涵蓋了宏觀環(huán)境（如經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、政策法規(guī)等）以及微觀環(huán)境（如市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手動(dòng)態(tài)等）。例如，新冠疫情對(duì)全球酒店業(yè)造成了重大沖擊，而在后疫情時(shí)代，酒店管理者需密切關(guān)注整體社會(huì)穩(wěn)定性和國(guó)家政治風(fēng)險(xiǎn)等因素，同時(shí)也要考慮諸如城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)進(jìn)度這樣具體的外部變量對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)的影響。

2. 內(nèi)部環(huán)境

內(nèi)部環(huán)境分析涉及到酒店自身的運(yùn)營(yíng)狀況，包括但不限于設(shè)施狀況、服務(wù)質(zhì)量、人員配置等方面。例如，如果酒店計(jì)劃在次年進(jìn)行大規(guī)模翻新或升級(jí)，那么這項(xiàng)內(nèi)部變化將直接影響到酒店的收入預(yù)測(cè)和預(yù)算安排。

3. SWOT分析

SWOT分析，是評(píng)估自身及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的關(guān)鍵工具。需要注意的是要明確本酒店的獨(dú)特銷售賣點(diǎn)（Unique Selling Proposition, USP），如地理位置、宴會(huì)設(shè)施等，這些都有助于增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

除對(duì)自己進(jìn)行SWOT分析外，還需對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手進(jìn)行SWOT分析，幫助酒店可以更加精準(zhǔn)地定位自身在市場(chǎng)中的位置，并據(jù)此制定相應(yīng)的競(jìng)爭(zhēng)策略。

圖片來(lái)源：錦囊泛娛酒店

二、分銷渠道預(yù)算分析

分銷渠道預(yù)算分析關(guān)注的是酒店通過(guò)何種途徑向潛在顧客提供服務(wù)，并如何為此制定預(yù)算。常見的分銷渠道包括酒店集團(tuán)的中央預(yù)訂系統(tǒng)、第三方在線旅行社（OTA）如攜程、以及各種廣告促銷活動(dòng)等。例如，對(duì)于OTA而言，其市場(chǎng)份額和平均房?jī)r(jià)是衡量其重要性的關(guān)鍵指標(biāo)，而廣告促銷活動(dòng)的預(yù)算分配則需考慮不同時(shí)間段內(nèi)的營(yíng)銷效果。

圖片來(lái)源：錦囊泛娛酒店

三、能源成本趨勢(shì)分析

能源成本作為酒店運(yùn)營(yíng)中的重要開支項(xiàng)目，其趨勢(shì)分析對(duì)于合理編制預(yù)算至關(guān)重要。通過(guò)對(duì)比過(guò)去幾年的能源消耗數(shù)據(jù)，可以發(fā)現(xiàn)某些異常波動(dòng)，如季節(jié)性變化、設(shè)備老化導(dǎo)致的效率降低等，并據(jù)此調(diào)整未來(lái)的能源使用計(jì)劃。例如，某酒店可能發(fā)現(xiàn)其4月份的能源消耗異常偏高，進(jìn)一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)這是由于酒店開業(yè)初期設(shè)備調(diào)試所致。

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四、邊際利潤(rùn)分析

邊際利潤(rùn)分析用于評(píng)估額外銷售收入對(duì)利潤(rùn)增加的貢獻(xiàn)程度。對(duì)于酒店行業(yè)而言，這涉及到對(duì)不同收入來(lái)源（如客房收入、餐飲服務(wù)等）邊際貢獻(xiàn)的細(xì)致分析。例如，通過(guò)Flow Thru 進(jìn)行邊際利潤(rùn)率分析，可以更精確地掌握成本與收益之間的關(guān)系，并據(jù)此優(yōu)化運(yùn)營(yíng)決策。

綜上，年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃不僅是一項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，更是酒店制定戰(zhàn)略計(jì)劃的重要工具。它需要跨部門合作，從多個(gè)角度審視企業(yè)現(xiàn)狀及未來(lái)發(fā)展方向，以確保預(yù)算不僅符合實(shí)際需求，還能推動(dòng)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

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